Ofrecimiento de Transacción
Liquide su deuda tributaria con el IRS por menos del monto total adeudado a través de una negociación efectiva con una Oferta de Compromiso.
¡Resuelva su deuda tributaria en cuatro sencillos pasos!
¿Necesita ayuda con la oferta de transacción? Compruebe si cumple los requisitos.
¿Qué es una oferta de compromiso?
Una Oferta de Compromiso (OIC) es un programa del IRS que permite a los contribuyentes liquidar su deuda tributaria por una cantidad inferior al monto total adeudado, ofreciendo alivio a quienes atraviesan dificultades financieras o económicas. El IRS evalúa cada solicitud según la situación financiera del contribuyente, incluyendo ingresos, gastos y patrimonio, para determinar un potencial de cobro razonable (RCP).
Requisitos de elegibilidad para una oferta de transacción
Para ser considerado para una Oferta de Compromiso del IRS, debe cumplir con todos los siguientes criterios:
- Se deben presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas, no pueden quedar abiertas declaraciones sin presentar.
- Se deberán realizar pagos de impuestos estimados para el año en curso, si es necesario.
- No puede estar en un caso de quiebra activo al momento de su solicitud.
- Debe demostrar dificultades económicas, demostrando que el pago total le causaría dificultades económicas.
- Su oferta debe reflejar su potencial de cobro razonable (RCP), es decir, lo máximo que el IRS cree que puede cobrarle.
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- Se debe presentar una declaración financiera completa y precisa (Formulario 433-A(OIC) o 433-B(OIC)).
- Todas las tarifas de solicitud y los pagos iniciales (20 % para suma global) deben presentarse junto con su oferta, a menos que califique para una exención de tarifa.
Para saber si reúne los requisitos para una Oferta de Transacción, lea aquí.
Historias de éxito de ofertas de compromiso
$1,500
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $60,000
debra k
$100
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $57,000
Ian M.
$1,000
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $88,000
Nicholas g.
$100
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $83,000
Eryka A.
$80
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $32,000
Deseree W.
$1,074
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $38,000
Dennis J.
$2,500
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $43,000
Anthony C.
$25
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $40,000
Tommy B.
$21,000
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $302,401
Valerie B.
$60,300
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $1,622,404
keneth j.
$157
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $10,000
Chris A.
$168
Monto de la oferta aceptada
Deuda Total: $30,000
Heather N.
¿Cuánto debería ofrecer en OIC?
La mayoría de las ofertas rechazadas tienen algo en común: el monto era incorrecto. El IRS no negocia en función de lo que considera justo, sino que utiliza una fórmula estricta para determinar cuánto espera recaudar. Esa cifra, denominada Potencial de Recaudación Razonable, suele sorprender a los contribuyentes. Antes de comparar una oferta propuesta con esa cifra, calcule sus posibles multas para ver cuánto del saldo indicado podría corresponder a cargos adicionales. La estimación proporciona un contexto para la obligación tributaria total, mientras que el monto de la oferta formal aún depende de los ingresos, los gastos permitidos, el patrimonio neto y el potencial de recaudación futuro. Si ofrece menos, es probable que su caso fracase de inmediato. Si ofrece más de lo necesario, podría estar comprometiéndose a un acuerdo que agote sus finanzas.
El análisis del cálculo del importe adecuado de la oferta explica por qué los ingresos disponibles, los activos y el período de cobro aplicable —y no un porcentaje arbitrario— son los factores que determinan el cálculo.
Los factores clave que determinan su RCP incluyen:
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- Ingresos mensuales, menos los gastos de manutención permitidos según lo definen los estándares del IRS
- Potencial de ingresos futuros, especialmente si se espera que sus ingresos aumenten
- Patrimonio en activos, incluida su casa, automóvil, ahorros, inversiones y bienes personales
- Tiempo restante en la ventana de cobro de 10 años del IRS
Para comprender plenamente los requisitos financieros y asegurarse de cumplir los requisitos para una Oferta de Transacción, consulte el folleto detallado sobre la Oferta de Transacción o utilice la herramienta de precalificación del IRS.
Cómo nuestros abogados del IRS simplifican la deuda tributaria
Análisis Financiero
Nuestros abogados expertos en impuestos revisan su deuda tributaria total, incluidas multas e intereses, para desarrollar estrategias de resolución personalizadas.
Proceso de Solicitud
Nuestro equipo certificado de abogados especializados en deudas del IRS le ayuda a preparar el Formulario 656-B del IRS, el Formulario 433-A del IRS (para particulares) o el Formulario 433-B (para empresas).
Negociación con el IRS
El siguiente paso es iniciar una negociación con el IRS para asegurar los términos más favorables para su resolución fiscal.
Soporte legal
Nuestra oferta experta en abogados transaccionales brinda un acompañamiento riguroso durante todo su proceso de solicitud.
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El proceso de la OIC suele durar entre 6 y 12 meses, y la aprobación no está garantizada. En 2024, el IRS aprobó solo el 21 % de las casi 33 600 solicitudes. Sabemos lo que se necesita para estar entre ese 21 %.
¿Por qué necesita un abogado fiscal profesional?
Lo cierto es que la mayoría de las solicitudes de Acuerdo Transaccional son denegadas , no porque el contribuyente no cumpla los requisitos, sino porque la solicitud no se presentó correctamente. En J. David Tax Law , nuestra reputación se basa en los resultados. Nuestro equipo mantiene una tasa de aceptación del 95 % para todas las Solicitudes de Acuerdo Transaccional que presentamos en nombre de clientes que cumplen los requisitos.
Con más de cuatro décadas de experiencia colectiva, hemos ayudado a clientes a resolver problemas fiscales en los 50 estados, respaldados por más de 500 reseñas verificadas de 5 estrellas en todo el país. Ofrecemos consultas gratuitas y nuestra firma ha obtenido el máximo reconocimiento del sector, incluyendo la calificación A+ del Better Business Bureau (BBB) y múltiples premios prestigiosos.
El IRS perdona millones cada día. Tú podrías ser el siguiente.
¿Cuáles son sus próximos pasos si le rechazan una oferta de compromiso?
Si una persona no cumple los requisitos para una Oferta de Compromiso (OIC) ante una autoridad fiscal, existen varias alternativas para gestionar su responsabilidad fiscal. A continuación, se presentan otras vías para explorar:
¿Le han denegado una oferta de acuerdo? Descubra los pasos a seguir para gestionar eficazmente su deuda tributaria.
Planes de pago / Acuerdos de pago a plazos
Retraso temporal de la recogida
Reducción de la pena
Apelar una decisión
Comprobación de disposiciones sobre dificultades
¿Qué es una Oferta de Compromiso y cómo funciona?
Una Oferta de Compromiso (OIC) permite a los contribuyentes liquidar sus obligaciones tributarias federales por una cantidad inferior al monto total adeudado. Está diseñada para casos en los que pagar el monto total generaría dificultades financieras. El IRS considera los ingresos, gastos y patrimonio del contribuyente para determinar su elegibilidad. Para obtener más información sobre la Oferta de Compromiso
¿Quién es elegible para solicitar una Oferta de Compromiso?
Para calificar para una OIC, las personas deben cumplir requisitos estrictos, como estar al día con todos los requisitos de presentación y pago, y no estar en un proceso de quiebra abierto. El IRS también evalúa la capacidad de pago del contribuyente, sus ingresos, gastos y patrimonio.
¿Cuanto cuesta hacer una Oferta de Compromiso?
Una Oferta de Transacción requiere una cuota de solicitud de $205, más un pago inicial, generalmente el 20% del monto de su oferta si elige la opción de pago único. Sin embargo, si cumple con los requisitos de certificación de bajos ingresos del IRS, la cuota y el pago inicial podrían ser exentos. Para calcular los gastos de manutención permitidos, el IRS utiliza montos estandarizados basados en el tamaño de su familia, sus ingresos y su ubicación, no en sus gastos reales.
¿Cómo calcular los gastos de manutención permitidos para un OIC del IRS?
El IRS calcula los gastos de manutención permitidos utilizando una combinación de estándares nacionales y locales según el tamaño de su hogar, su nivel de ingresos y su ubicación geográfica. Cada categoría de gastos, como vivienda, alimentación, transporte y gastos médicos, tiene un límite predefinido. El IRS publica estos límites y los actualiza anualmente.
Para calcular sus gastos deducibles, compare sus gastos reales en cada categoría con el límite establecido por el IRS . Cualquier cantidad que supere el límite del IRS no es deducible, y el excedente se considera ingreso disponible a menos que pueda demostrar que es necesario. Por eso es importante contar con la asesoría de un abogado fiscal : le ayudamos a garantizar que cada partida esté justificada, optimizada y sea defendible.
¿Cuánto debo ofrecer como compromiso al IRS?
El monto a ofrecer en una OIC debe reflejar de forma realista su potencial de cobro razonable (RCP), que incluye el valor de sus activos y el monto que el IRS podría cobrar de sus ingresos futuros en un plazo razonable. Usar la herramienta de precalificación del IRS puede ayudarle a determinar una oferta adecuada según su situación financiera.
¿Cuál es la tasa de éxito de la Oferta de Compromiso?
Según el Libro de Datos del IRS para el año fiscal 2024, la tasa de éxito de las Ofertas de Compromiso (OIC) fue de aproximadamente el 21%. De casi 33,600 solicitudes, el IRS aceptó solo 7,199 ofertas. Esto significa que solo aproximadamente 1 de cada 5 solicitantes obtuvo la aprobación de su oferta. Esta baja tasa de aprobación suele deberse a documentación incompleta, montos incorrectos en las ofertas o al incumplimiento de los requisitos básicos de elegibilidad. En J. David Tax Law, nuestra tasa de aceptación de clientes calificados supera el 95%, ya que comprendemos lo que busca el IRS y cómo estructurar ofertas que den resultados.
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