Las cartas del IRS abarcan desde recordatorios rutinarios hasta advertencias de cumplimiento serio. Utilice nuestra herramienta gratuita de búsqueda de notificaciones a continuación para comprender su situación y saber cuándo actuar de inmediato.
Seleccione su número de aviso, responda dos preguntas rápidas y obtenga orientación en lenguaje sencillo al instante.
Estas notificaciones representan la gran mayoría de las cartas del IRS que reciben particulares y empresas. Haga clic en cualquier tarjeta para ver todos los detalles en la herramienta de arriba.
El IRS le informa que debe dinero en impuestos. Este es el primer aviso formal de saldo adeudado. Si lo ignora, se convertirá en un aviso CP501, CP503 y, finalmente, CP504, lo que dará lugar a un embargo.
→ Responda en un plazo de 30 días.El IRS recibió información sobre sus ingresos de un tercero (empleador, banco, contratista independiente) que no coincide con su declaración. Esto no es una auditoría, pero su respuesta determinará cuánto debe.
→ Responda en un plazo de 60 días.El IRS tiene la intención de embargar su reembolso de impuestos estatales u otros bienes. Esta es una advertencia formal de cumplimiento. Recibir este aviso significa que se ignoraron los avisos anteriores; actúe de inmediato.
→ Busque ayuda legal hoy mismoEsta es la última advertencia del IRS antes de embargar salarios, cuentas bancarias u otros bienes. Tiene 30 días para solicitar una audiencia del Proceso de Cobro antes de que comience el embargo.
→ Plazo de apelación de 30 díasEl IRS está revisando su declaración y ha retenido su reembolso. Este es un proceso de verificación; por lo general, no necesita hacer nada a menos que reciba un aviso de seguimiento (CP05A).
→ Espere hasta 60 díasAl igual que el CP90, este es un aviso final que le informa que el IRS planea embargar su propiedad. Usted tiene derecho a una audiencia del CDP, pero la solicitud debe presentarse dentro de los 30 días posteriores a la fecha de este aviso.
→ Solicite una audiencia de CDP de inmediatoGeneralmente se trata de un aviso informativo sobre sus derechos como contribuyente o las opciones de ayuda disponibles en caso de desastre. Normalmente no requiere ninguna acción, pero léalo detenidamente para conocer los plazos o prórrogas aplicables.
→ Revisar los plazos correspondientesEl IRS rescinde su acuerdo de pago a plazos por falta de pago o incumplimiento. Una vez que se produce el impago, el saldo total vence de inmediato y se pueden iniciar acciones de embargo.
→ Actúe dentro de 30 díasSu empresa tiene un saldo tributario pendiente, generalmente relacionado con impuestos sobre la nómina o ingresos empresariales. Las deudas tributarias empresariales pueden dar lugar a sanciones por incumplimiento del Fondo Fiduciario contra las personas físicas.
→ Responda con prontitudSegundo aviso de cobro en la secuencia del IRS. Las multas e intereses se acumulan diariamente; ignorarlo desencadena una acción de embargo CP503 y, eventualmente, CP504.
→ Responda en un plazo de 21 días.Tercer y último recordatorio antes de que el IRS emita una advertencia de embargo. Se puede presentar una Notificación de Gravamen Fiscal Federal en cualquier momento después de esta notificación.
→ La advertencia sobre el impuesto es la siguienteEl IRS tiene previsto embargar su reembolso de impuestos estatales en un plazo de 30 días, y posteriormente autorizará el embargo de salarios y cuentas bancarias. Esta es la última advertencia antes de que se inicien las medidas coercitivas.
→ Ventana de 30 díasEl IRS ha propuesto formalmente un impuesto adicional. Tiene exactamente 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos; este plazo no se puede extender y, si no lo cumple, perderá el derecho a impugnar la decisión ante dicho tribunal.
→ Plazo de 90 días ante el Tribunal FiscalEl IRS no tiene constancia de su declaración de impuestos presentada. Si no se presenta, el IRS prepara una declaración sustitutiva utilizando únicamente los datos de ingresos, sin incluir sus deducciones ni créditos.
→ Presentar inmediatamenteSe le enviará un correo electrónico de seguimiento al formulario CP05 solicitando documentos específicos (recibos de nómina, formularios 1099 o comprobantes de crédito) antes de que el IRS emita su reembolso. Si no responde, es posible que se le niegue el reembolso.
→ Responda en un plazo de 30 días.El IRS marcó como potencialmente fraudulenta una declaración presentada con su número de seguro social (SSN). Verifique su identidad para que podamos procesarla o denuncie el robo de identidad si usted no presentó la declaración.
→ Verificar en un plazo de 30 díasEl IRS modificó su declaración de impuestos, lo que resultó en un saldo pendiente. Esto equivale a una nueva factura de impuestos; si no se paga o no se resuelve, se enviarán avisos de cobro.
→ Responda en un plazo de 21 días.Los pagos de impuestos estimados en su declaración no coinciden con los registros del IRS, lo que resulta en un saldo pendiente. Esto suele deberse a pagos mal aplicados y, con frecuencia, tiene solución.
→ Verificar los registros de pagoEl IRS ajustó un período fiscal empresarial, lo que podría resultar en un saldo a pagar, un reembolso o que no haya cambios. No se trata de una auditoría, pero usted tiene derecho a presentar una reclamación.
→ Revisar y responderSu reembolso se utilizó para pagar un saldo pendiente de impuestos federales de un año anterior. Aviso informativo: no es necesario realizar ninguna acción a menos que la deuda subyacente sea incorrecta.
→ Verificar el desplazamientoRecordatorio anual que confirma el saldo pendiente, más los recargos e intereses acumulados. La variante CP71C advierte sobre la posible revocación del pasaporte en caso de impago grave.
→ Reevaluar las opciones de resoluciónConfirmación de que a su empresa se le asignó un Número de Identificación del Empleador. Consérvelo permanentemente; el IRS no vuelve a emitir esta misma carta.
→ Almacenar permanentementeLos primeros días son cruciales. Aquí le indicamos exactamente qué hacer —en orden— para proteger sus derechos y resolver el problema con el menor costo posible.
Busque en la esquina superior derecha de la carta un código como CP14, CP2000 o LT11. Esto identifica con precisión el mensaje del IRS y su nivel de urgencia.
La mayoría de las notificaciones dan un plazo de 30 a 60 días a partir de la fecha de notificación, no de la fecha de recepción. No cumplir con el plazo puede limitar permanentemente sus opciones.
Reúna su declaración de impuestos y los documentos justificativos. Compare las cifras del IRS con las suyas; a veces, los avisos contienen errores que se pueden corregir.
Si está de acuerdo, siga las instrucciones de pago. De lo contrario, tiene derecho a presentar una reclamación por escrito, adjuntando la documentación pertinente; esto suele ser más efectivo que llamar por teléfono.
Ante amenazas de embargos, saldos elevados, sanciones comerciales o auditorías, la representación profesional previene errores costosos y protege sus derechos legales.
El IRS clasifica sus comunicaciones por categorías. Saber a qué categoría pertenece su notificación le indicará con qué urgencia debe actuar.
Estos avisos le informan que el IRS cree que usted tiene una deuda tributaria pendiente. Siguen una secuencia progresiva: CP14 → CP501 → CP503 → CP504 → CP90 / LT11. Cada paso acerca al IRS a la acción de ejecución. El error más común es ignorar los primeros avisos, lo que permite que el plazo para la ejecución se adelante. Si recibe algún aviso posterior al CP501, es recomendable consultar con un abogado fiscal antes de responder.
Avisos clave: CP14, CP501, CP503, CP504, CP504B, CP90, LT11Estas notificaciones surgen cuando la información declarada en su declaración no coincide con los registros que el IRS ha recibido de empleadores, instituciones financieras u otros terceros. La notificación CP2000 es la más común; propone impuestos adicionales basados en ingresos no declarados. Usted tiene derecho a aceptar, aceptar parcialmente o impugnar el cambio propuesto. Su respuesta resolverá el problema o dará lugar a una investigación más exhaustiva. Siempre revise los conceptos específicos de ingresos que se cuestionan antes de responder.
Avisos clave: CP2000, CP2501, Carta 525, Aviso de deficienciaEl IRS realizó una corrección o ajuste matemático a su declaración, lo que podría resultar en un monto de reembolso diferente o un nuevo saldo a pagar. Los avisos como CP12, CP21, CP23 y CP24 generalmente explican qué se modificó y por qué. Si está de acuerdo con el ajuste, no es necesario realizar ninguna acción. Si no está de acuerdo, tiene 60 días para impugnar el cambio enviando una explicación por escrito. Tenga en cuenta que un aviso de retraso en el reembolso (CP05) no requiere ninguna acción a menos que vaya seguido de un CP05A.
Avisos clave: CP12, CP21, CP22A, CP23, CP24, CP05, CP05AEl IRS impone multas por presentación tardía, pago tardío, errores de precisión o falta de depósito de impuestos sobre la nómina. Muchas multas pueden reducirse o eliminarse mediante una solicitud de exención de multa por primera vez o demostrando una causa justificada. No pague una multa sin antes evaluar si cumple con los requisitos para la exención; esta suele estar disponible, especialmente para contribuyentes con un historial de cumplimiento impecable.
Avisos clave: CP30, CP161, CP210, CP215, CP220Estas son las comunicaciones más serias del IRS. Un Aviso de Gravamen Fiscal Federal afecta su propiedad y perjudica su historial crediticio. Un embargo permite al IRS confiscar salarios, cuentas bancarias, pagos del Seguro Social u otros activos. Antes de embargar, el IRS está obligado por ley a enviar un Aviso Final de Intención de Embargo; esto activa su plazo de 30 días para solicitar una audiencia del Proceso de Cobranza (CDP), que suspende temporalmente la ejecución mientras usted busca alternativas como una Oferta de Transacción, el estado de "Actualmente Incobrable" o un acuerdo de pago a plazos.
Avisos clave: CP90, CP297, LT11, Carta 1058, CP504B, CP523
No todos los avisos son igual de urgentes. Sin embargo, ciertas situaciones requieren que actúe en cuestión de días, no de semanas. A continuación, le explicamos cómo evaluar su nivel de riesgo.
| Situación | Urgencia | ¿Qué puede ocurrir si se ignora? | Hora de actuar |
|---|---|---|---|
| El aviso menciona embargo, incautación o retención. | Critical | Los salarios, las cuentas bancarias o los bienes pueden ser embargados. | En cuestión de días, solicite una audiencia de CDP. |
| Aviso final de intención de embargo (CP90, LT11) | Critical | El IRS puede comenzar el cobro forzoso después de 30 días. | 30 días a partir de la fecha de notificación |
| Notificación de deficiencia (carta de 90 días) | Critical | Pierdes el derecho a impugnar el impuesto ante el Tribunal Fiscal. | 90 días: no te lo pierdas. |
| Incumplimiento del contrato de pago a plazos (CP523) | Critical | El saldo total debe pagarse de inmediato, se reanuda el riesgo de embargo. | 30 días para subsanar el incumplimiento |
| Aviso de saldo pendiente (CP14, CP501) | Alto | Los intereses y las multas se acumulan; aumentan hasta convertirse en un gravamen. | 30 días para responder o gestionar el pago. |
| Aviso sobre declaración incompleta (CP2000) | Alto | El IRS cobra impuestos adicionales si no hay disputa. | 60 días para responder |
| Retención de reembolso (CP05) | Moderado | Reembolso retrasado; podría convertirse en CP05A que requiere documentos. | Espere hasta 60 días; actúe si llega el CP05A. |
| Ajuste de cuenta o error matemático (CP12, CP21) | Bajo | Si está de acuerdo, no es necesario hacer nada; presente su reclamación en un plazo de 60 días. | 60 días si no estás de acuerdo |
Un aviso del IRS es una carta oficial del IRS sobre su cuenta tributaria, generalmente relacionada con un saldo adeudado, una discrepancia en su declaración, un ajuste en su reembolso o una medida coercitiva. El código del aviso en la esquina superior derecha (por ejemplo, CP14, LT11) identifica el contenido de la comunicación del IRS y su nivel de urgencia.
La urgencia depende del tipo de notificación. Las notificaciones de saldo pendiente, como la CP14, suelen dar un plazo de 30 días. Las notificaciones de embargo definitivo, como la CP90 y la LT11, establecen un plazo estricto de 30 días antes de que el IRS pueda embargar salarios o cuentas bancarias. Una Notificación de Deficiencia otorga 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Fiscal, plazo que el IRS no puede prorrogar.
Cada notificación ignorada desencadena un seguimiento más severo. La CP14 se convierte en CP501, luego en CP503, después en CP504 y, finalmente, en una Notificación Final de Intención de Embargo (CP90 o LT11). Una vez que el IRS tiene autoridad para embargar, puede retener salarios, congelar cuentas bancarias o confiscar bienes sin previo aviso.
Busque en la esquina superior derecha de la carta un código como CP14, CP2000 o LT11. Introduzca ese código en la herramienta de búsqueda de arriba para ver una explicación sencilla, una evaluación de la urgencia y los pasos a seguir.
Sí. La mayoría de las notificaciones del IRS incluyen instrucciones para presentar una reclamación por escrito, y una respuesta escrita con documentación suele ser más efectiva que una llamada telefónica, ya que queda registrada permanentemente. Se recomienda la representación de un abogado para importes elevados o notificaciones con plazos legales estrictos.
Ambos tipos de notificaciones implican amenazas de embargo, pero en distintas etapas. Una CP504 es una Notificación de Intención de Embargar su reembolso de impuestos estatales y advierte que podrían aplicarse embargos de salario y cuentas bancarias. Una CP90 —y su equivalente, la LT11 o la Carta 1058— es la Notificación Final de Intención de Embargo, que activa su derecho de 30 días a una audiencia de debido proceso de cobro y es la última notificación legalmente requerida antes de que el IRS pueda embargar salarios o cuentas bancarias.
No siempre. Los ajustes por errores matemáticos sencillos, las retenciones de reembolsos y los avisos de saldos pequeños adeudados a menudo se pueden gestionar directamente. Se recomienda encarecidamente la representación de un abogado cuando el monto supera los $10,000, el aviso incluye términos de embargo o gravamen, ha recibido una Notificación de Deficiencia o se enfrenta a un problema fiscal empresarial con posible responsabilidad personal.
Las notificaciones oficiales del IRS llegan por correo postal e incluyen información sobre su año fiscal, un código oficial (CP o LT) y su número de Seguro Social (SSN) o número de identificación del empleador (EIN). El IRS no se comunica con usted por correo electrónico, mensaje de texto ni redes sociales. Para verificar la información, inicie sesión en su cuenta en IRS.gov o llame al número gratuito que aparece en la notificación; nunca utilice un número de teléfono que aparezca en otro documento o sitio web.
Una audiencia del Programa de Depósitos a Plazos (CDP, por sus siglas en inglés) le otorga el derecho a que un funcionario de la Oficina de Apelaciones del IRS revise su caso antes de que el IRS inicie acciones de embargo o después de que se haya presentado un gravamen fiscal federal. Solicitar una audiencia dentro de los 30 días posteriores a la Notificación Final de Intención de Embargo detiene temporalmente la ejecución y le permite negociar alternativas como un Acuerdo de Pagos a Plazos, una Oferta de Transacción o la declaración de incobrabilidad. El Formulario 12153 inicia el proceso.
Sí. Una vez emitida la Notificación Final de Intención de Embargo y transcurrido el plazo de 30 días, el IRS tiene amplia autoridad para embargar salarios, cuentas bancarias, vehículos, cuentas de jubilación, activos comerciales e incluso bienes inmuebles. Las viviendas principales requieren aprobación adicional y rara vez se embargan en la práctica, pero la amenaza es real. Actuar durante el período de notificación es la prevención más eficaz.
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