Última actualización el 16 de noviembre de 2025 a las 06:20
El IRS no es infalible y comete errores. En J. David Tax Law, sabemos que existen maneras específicas de abordar las quejas contra agentes, auditores y funcionarios de Hacienda. Primero, es necesario identificar el error: ¿es ministerial?, ¿es una infracción del Manual de Impuestos Internos (IRM)?, etc. Luego, en cualquier proceso de queja que utilice, deberá explicar cómo el error le afectó a usted o a su cliente. Finalmente, una vez explicado esto, debe determinar cómo abordar el error.
Conferencias Gerenciales para abordar Quejas
Este es siempre el primer paso en J. David Tax Law y, a veces, da resultados. No requiere mucha discusión y, aunque seguimos el dicho de "simplemente iza la bandera hasta que encuentres una voz amiga", a veces no es posible contactar con nadie. Los gerentes de grupo del IRS suelen desaparecer y los gerentes de territorio del IRS cambian con frecuencia. Si esto no funciona en un día, recurrimos a soluciones más agresivas para que nuestra queja sea escuchada y así reencauzar el caso.
Solicitud de Apelaciones de Cobro (CAP) para atender Quejas
La manera más sencilla de abordar los errores de un Oficial de Ingresos (OR) es presentar un CAP. Prepare un Formulario 9423 y envíelo por fax a su OR o a ACS. Asista a una reunión con su Gerente de Grupo (GM) del IRS y, si no puede aceptar que se haya cometido un error, solicite al GM que envíe el CAP a apelaciones. En J. David Tax Law, lo hacemos con frecuencia, pero es importante hacerlo correctamente. Los abogados de J. David Tax Law saben lo importante que es la perfección para lograr una resolución, y esto no es la excepción. Recuerde que debe existir un vínculo entre el error y una de las siguientes razones para un CAP:
- Rechazo de una Oferta de Compromiso (aunque hay un formulario separado que debe presentarse para apelar el rechazo de una Oferta de Compromiso).
- Un gravamen fiscal federal
- Una denegación de una solicitud de subordinación, retiro, no embargo o liberación de un gravamen.
- Embargos bancarios, embargo de bienes o embargo de salario.
- El rechazo de una solicitud de un acuerdo de pago a plazos o de cambios a uno.
- Terminación de un acuerdo de pago a plazos.
- Desestimación de una solicitud de devolución de bienes embargados.
Proceso de Cobro (CDP)
El programa CDP debe usarse si pierde el CAP y no hay manera de que esta queja sea atendida en el mejor interés suyo o de su cliente, especialmente cuando el Oficial de Ingresos se basa en una interpretación errónea de las reglas o los hechos del caso. Por lo tanto, quíteselo de las manos. Algunas notas importantes sobre el CDP, al igual que el CAP, aseguran que aborde el error identificable y por qué es insuperable con el RO/GM actual. Asegúrese de ingresar cada período y hacer clic en la audiencia de Equivalencia (EQ). Recuerde que un CDP suspende la Fecha de Vencimiento del Estatuto de Cobro (CSEDS) y el EQ no, así que considere el tiempo. Asegúrese de abordar el error identificable en la sección "Otros problemas y/o comentarios". Aquí es donde debe abordar la queja. A diferencia del formulario CAP, no hay un área para abordar su problema en detalle; sin embargo, debe redactar un anexo y explicarlo en detalle.
Servicios de Defensa del Contribuyente (TAS) para atender una queja
TAS es realmente el mejor lugar para este tipo de queja. En J. David Tax Law, si tenemos un impasse con un Gerente de Territorio (TM) del IRS, o aún estamos esperando un CAP o un CDP, solemos presentar el Formulario 911. Reiteramos la importancia de que se explique el error definido en el Formulario 911. Adjunte un documento adjunto si es necesario.
Enlace con las partes interesadas para abordar una queja
Aunque similar al TAS, el Enlace con las Partes Interesadas cumple una función diferente. Utiliza el IMRS (Sistema de Gestión y Resolución de Incidentes). El IMRS consolida todos los problemas y quejas y luego deriva a las partes interesadas al departamento correspondiente para ayudar al contribuyente (o representante) a resolverlos. Esto también es beneficioso si un RO, GM o TM no ha estado disponible ni ha respondido durante un período prolongado. Al igual que el TAS, los Enlaces con las Partes Interesadas tienen oficinas geográficamente relevantes.
El Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGDA) atenderá quejas
En J. David Tax Law, consideramos esta la "opción nuclear". Las quejas ante la TIGDA no son una solución inmediata, pero las reservamos para los ataques más flagrantes a la Carta de Derechos del Contribuyente. Esto dará lugar a una investigación. En ocasiones, el IRS solicitará una audiencia con el demandante. Nuevamente, debe poder explicar detalladamente en su queja cuál fue el error y cómo le afectó a usted o a su contribuyente.
Conclusión
No se puede enfatizar lo suficiente lo importante que es poder demostrar en su queja cuál fue el error y cómo lo afectó. Un "Oficial de Ingresos grosero" o un "Oficial de Ingresos agresivo" no es motivo de queja. Un Oficial de Ingresos que se niega a devolver sus llamadas, emite embargos mientras tiene un CDP/EQ pendiente, malinterpreta el Manual de Ingresos Internos (IRM), etc., son los problemas que justifican las quejas. Cualquier otra cosa será excluida de inmediato ya que no se percibe ningún daño. En J. David Tax Law, tendemos a abordar problemas como este como lo haríamos en un caso civil, definiendo claramente el error y utilizando las citaciones del IRM y la USTC si es posible. Luego, abordamos exactamente cómo el error afectó a nuestro cliente. Conozca sus derechos. Este es el momento de ser minucioso. Lograr que las quejas con el IRS se gestionen adecuadamente es una tarea ardua. No dude en contactarnos aquí en J. David Tax Law si necesita ayuda o asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cómo presento una queja contra el IRS?
Para saber cómo presentar una queja ante el IRS, comience por identificar su problema específico, como problemas de servicio o conducta del personal. Presente su queja a través del sitio web del IRS o utilice el Formulario 911 a través del Servicio del Defensor del Contribuyente. Para obtener ayuda experta y orientación detallada durante este proceso, considere hablar con nuestros abogados especializados en deudas tributarias de J. David Tax Law.
¿Cómo solicito prueba de deuda al IRS?
Para solicitar un comprobante de deuda al IRS, puede comenzar presentando una solicitud por escrito a la oficina del IRS que lo contactó, de forma similar a como lo haría con una agencia de cobranza. Esta solicitud debe indicar claramente que busca la verificación de la deuda tributaria reclamada. Para obtener asistencia profesional y orientación detallada sobre cómo solicitar un comprobante de deuda a una agencia de cobranza o al IRS, considere contactar a nuestros expertos en J. David Tax Law. Podemos ayudarle a garantizar que su solicitud se gestione de forma adecuada y eficiente.
¿El IRS toma en serio las quejas?
Sí, el IRS se toma muy en serio las quejas. Cuenta con múltiples mecanismos para gestionar problemas que van desde quejas por servicios hasta disputas sobre obligaciones tributarias. Cuando se presenta una queja, se revisa y se aborda adecuadamente para garantizar una administración tributaria justa y el cumplimiento de la Carta de Derechos del Contribuyente.
¿Con quién hablar sobre asuntos relacionados con el IRS?
Si tiene problemas con el IRS y necesita asesoramiento confiable, considere hablar con un profesional de J. David Tax Law. Su equipo de abogados tributarios con experiencia se especializa en resolver disputas con el IRS y puede brindarle la orientación y representación que necesita. Contacte con J. David Tax Law para garantizar que sus inquietudes con el IRS se resuelvan de manera eficaz y eficiente.
