Última actualización el 16 de noviembre de 2025 a las 06:22
En un comunicado de prensa de julio , el IRS anunció oficialmente que modificará su método de auditoría a las grandes empresas eliminando las Solicitudes de Documentos de Información (IDR) para la Declaración de Hechos (AOF) a partir de 2026. El objetivo principal es simplificar los trámites burocráticos que ralentizan la ejecución operativa. Estas actualizaciones buscan agilizar las auditorías, reducir el papeleo y facilitar resoluciones más rápidas.
Eso suena a buenas noticias hasta que te das cuenta de que las auditorías más rápidas también implican menos tiempo para reaccionar. Ya sea que se trate de una gran empresa o simplemente esté observando la dirección que toma el IRS, es importante comprender qué está cambiando y cómo podría afectarle.
El IRS perdona millones cada día. Tú podrías ser el siguiente.
Puntos Clave
- El IRS está eliminando gradualmente el proceso de Reconocimiento de Hechos (AOF) para 2026 para acelerar las auditorías.
- La Resolución Acelerada de Problemas (AIR) permite a los contribuyentes resolver los problemas una vez y aplicarlos en todos los años.
- El sistema de Solución Rápida (FTS) ahora tiene mayor supervisión, lo que reduce las posibilidades de rechazos injustos.
- Las auditorías más rápidas significan menos tiempo de preparación, lo que hace que el mantenimiento de registros y la acción temprana sean más importantes.
- Las pequeñas empresas deben tomar nota: las estrategias del IRS probadas en grandes corporaciones a menudo se convierten en estándar para todos.
Entendiendo el cambio en la estrategia del IRS
El IRS quiere dejar atrás las auditorías largas y tediosas y adoptar exámenes más rápidos y específicos. Estos cambios forman parte de una iniciativa más amplia para hacer que el proceso sea más eficiente tanto para el IRS como para las empresas que audita.
En el centro de este cambio se encuentra un mensaje claro que esperamos se cumpla: el IRS busca resoluciones más rápidas, menos demoras y un proceso más colaborativo . Para las grandes empresas, esto significa menos papeleo y más oportunidades para resolver problemas con anticipación. Para todos los demás, indica un cambio en la forma en que el IRS podría gestionar las auditorías en el futuro.
Estas actualizaciones pueden comenzar con las grandes corporaciones, pero las estrategias que se están probando ahora suelen sentar las bases para la gestión de las auditorías en todos los ámbitos. Empresas de todos los tamaños deberían tomar nota.
| CAMBIAR | Lo que significa | POR QUÉ ES IMPORTANTE |
|---|---|---|
| Fin del reconocimiento de hechos (AOF) | AOF se eliminará gradualmente en 2026, con uso opcional en 2025. | Menos retrasos, menos papeleo y un proceso más rápido en las auditorías. |
| Resolución acelerada de problemas (AIR) | Resolver un problema y aplicarlo a todos los años de auditoría. | Reduce las disputas repetidas, disminuye los costos legales y acorta los ciclos de auditoría. |
| Supervisión de la Liquidación por Vía Rápida (FTS) | Ahora se requiere una revisión interna del IRS antes de denegar el FTS. | Proceso más justo, mayores posibilidades de una pronta resolución sin necesidad de recurrir a los tribunales. |
| Cambiar hacia la velocidad | Las auditorías serán cada vez más breves y específicas. | Menos tiempo para prepararse, mayores riesgos para el mantenimiento de registros y la planificación. |
Dile adiós al proceso de reconocimiento de hechos (AOF)
El IRS eliminará gradualmente el proceso de Reconocimiento de Hechos (AOF, por sus siglas en inglés) para finales de 2025. Durante años, este paso requería que las empresas confirmaran la interpretación del IRS sobre hechos clave durante una auditoría. En teoría, su objetivo era aclarar las cuestiones. En la práctica, a menudo retrasaba la resolución y generaba trámites adicionales sin mejorar los resultados.
Ahora, el IRS ofrece a las empresas la opción de omitirlo por completo. A partir de 2026, el AOF se eliminará por completo del proceso de auditoría. Hasta entonces, las empresas pueden elegir si lo utilizan o no.
Para las empresas que actualmente están bajo auditoría, este cambio crea una oportunidad para reducir pasos innecesarios y avanzar en el proceso de manera más eficiente.
Utilice la resolución acelerada de problemas (AIR) para resolver más y más rápido
El IRS está ampliando el uso de la Resolución Acelerada de Problemas (AIR, por sus siglas en inglés) en las auditorías de grandes empresas. Este proceso permite a los contribuyentes corporativos resolver un problema fiscal una sola vez y aplicar esa resolución a todos los años relevantes del ciclo de auditoría actual.
Puede que no parezca un cambio radical, pero lo es. Con el sistema anterior, una empresa podía resolver una disputa sobre deducciones durante un año, solo para tener que argumentar exactamente lo mismo al año siguiente. Con AIR, el acuerdo se mantiene vigente , lo que significa menos negociaciones repetidas y plazos de auditoría más cortos.
Este cambio aporta mayor claridad y reduce las idas y venidas. Para las empresas que se enfrentan a auditorías plurianuales, también puede reducir los costes legales y el estrés.
El IRS añade supervisión a las denegaciones de acuerdos acelerados
El Acuerdo por Vía Rápida (FTS) ofrece a las empresas una forma de resolver disputas durante una auditoría sin recurrir a los tribunales. Su objetivo es ahorrar tiempo, reducir conflictos y ayudar a ambas partes a encontrar un punto de acuerdo desde el principio.
El problema era que las solicitudes de FTS se denegaban con demasiada facilidad. Algunas se rechazaban sin mayor explicación ni supervisión. Eso está cambiando.
Según las nuevas normas, los equipos del IRS deben realizar revisiones internas adicionales antes de poder denegar la solicitud de vía rápida de un contribuyente. Este paso adicional dificulta que la vía rápida se bloquee sin motivo y ofrece a las empresas mayores posibilidades de una resolución más rápida.
¿Qué pasa con las personas y las pequeñas empresas que enfrentan auditorías?
Estas actualizaciones están dirigidas a las grandes corporaciones, pero el IRS no mantiene sus estrategias de auditoría aisladas. Lo que comienza en una división a menudo se convierte en el modelo para las demás.
Procesos más rápidos implican menos tiempo de preparación. Si usted o su empresa son auditados, el plazo para responder, recopilar registros o resolver disputas podría ser más ajustado que nunca. Lo que antes tomaba meses ahora se agiliza, con menos oportunidades de ralentizar los procesos o corregir errores posteriormente.
Ya sea que dirija una gran empresa o un pequeño negocio, la clave es la misma: prepárese. Conozca sus cifras, mantenga registros impecables y no espere a que el IRS llame a su puerta para buscar asesoría legal.
Consejo profesional: mantenga los registros listos para auditoría
No espere a recibir una notificación del IRS para organizar su documentación. Mantenga sus registros actualizados durante todo el año para poder responder con rapidez cuando las auditorías se aceleren.
No dejes que una auditoría se te escape
Las auditorías avanzan con mayor rapidez y el IRS no se queda esperando. No debería importar si ya está bajo revisión o si le preocupa su exposición; lo que haga al principio del proceso marca la diferencia.
J. David Tax Law ayuda a las empresas a responder con confianza a las auditorías del IRS. Nuestros abogados se especializan exclusivamente en asuntos fiscales estatales y del IRS, por lo que sabemos cómo proteger sus intereses y guiarle en cada etapa del proceso de auditoría.
Consejo profesional: actúe con anticipación en la auditoría
Cuanto antes contrate a profesionales fiscales para una auditoría, más opciones tendrá. Esperar a que las disputas se intensifiquen reduce sus posibilidades de obtener una resolución rápida y favorable.
Preguntas frecuentes sobre los cambios en el proceso de auditoría del IRS en 2025-2026
¿Qué es el Reconocimiento de Hechos del IRS (AOF) y por qué se está eliminando gradualmente?
¿Qué hace el proceso de Resolución Acelerada de Emisiones (AIR) del IRS?
AIR permite a las empresas resolver un problema fiscal y aplicar el resultado a todos los ejercicios fiscales. Esto ayuda a acortar los ciclos de auditoría y evitar disputas recurrentes. J. David Tax Law, un bufete de abogados tributarios con amplia experiencia, puede ayudarle con su servicio de representación ante el IRS para una resolución sin complicaciones.
